Новости

Прокуратурой Республики Дагестан проведена проверка исполнения налогового законодательства. Особое внимание при этом уделено вопросам осуществления налоговыми органами полномочий по контролю и надзору, государственной регистрации юридических и иных лиц, применению мер ответственности за допущенные правонарушения, а также исполнении ими обязанности по направлению материалов в следственные органы.

В ходе проверки выявлены факты поверхностного подхода сотрудников налоговых органов при проведении проверок в ходе регистрационных и контрольных мероприятий.

Так, в МРИ ФНС России № 5 по Республике Дагестан на основании представленных неустановленными лицами документов постановлено на налоговый учет ООО «Лиана». В период нахождения на налоговом учете ООО «Лиана» получило право на возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость в сумме 38 900 179 рублей.

В представленных в налоговый оран декларациях, на основании которых получено право на возмещение налога, содержалась подпись неустановленного лица под фамилией Тимошенко М.В., который, якобы, являлся руководителем данного общества.

При этом налоговым органом камеральные и выездные проверки организации не проводились.

В связи с тем, что в действиях неустановленных лиц усматриваются признаки преступления, предусмотренного частью 3 ст. 30 - части 4 ст. 159 (покушение на мошенничество организованной группой либо в особо крупно размере) УК РФ, материал проверки направлен в орган предварительного следствия для решения вопроса об уголовном преследовании виновных лиц.

В ходе проведенной прокуратурой г. Буйнакска проверки установлено, что должностные лица территориального налогового органа, проводившие камеральную налоговую проверку в ООО «Каспий», в нарушение ст. 88 Налогового кодекса РФ не провели проверочные мероприятия по установления реальности совершенных сделок и подлинности представленных руководителем организации документов, составили акты, на основании которых принято решение о возмещении организации налога на добавленную стоимость в сумме 34 199 795 рублей.

Также установлен факт незаконного получения ООО «Пегас» возмещения налога на добавленную стоимость в сумме 44 403 168 рублей, путем представления в налоговый орган подложной документации.

По указанным фактам материалы проверки направлены в орган предварительного следствия, которым возбуждены уголовные дела по части 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере), пункту «б» части 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере) и части 2 ст. 327 УК РФ (подделка официального документа).

Всего в ходе проверки прокурорами внесено 21 представление об устранении нарушений законов, возбуждено 7 дел об административных правонарушениях, для организации уголовного преследования в орган предварительного следствия направлен 1 материал.